关于2022年我市财政预算第二次调整方案的报告

        我市2022年财政预算第二次调整方案业经市政府党组会议、市政府十六届34次常务会议审议通过，现将有关事项报告如下：

        今年6月，我市在收到江门市下达2022年第二批地方政府新增债券额度后，根据财政收支情况和相关政策要求进行第一次预算调整。由于受疫情反复、落实各项减税降费以及房地产市场不景气等多重因素影响，我市一般公共预算、政府性基金预算和社会保险基金预算收支执行与第一次调整预算相比，发生一些变化，根据《中华人民共和国预算法》和《广东省预算审批监督条例》等规定，对我市2022年财政预算进行第二次调整。

        一、涉及预算调整的相关事项

        （一）一般公共预算收支变动事项

        1.收入预算变动事项。

        （1）为减轻企业负担，缓解经济下行压力，今年党中央、国务院继续实施以减税降费为核心的积极财政政策，预计我市2022年留抵退税市库20,164万元。剔除留抵退税因素，我市一般公共预算收入预计可比口径完成375,247万元，可比增长5%。如不剔除退税因素，自然口径完成355,083万元，同比下降0.45%，比第一次调整预算减少19,451万元，由374,534万元调整为355,083万元。

        （2）上级补助收入预计完成363,396万元，比第一次调整预算减少55,887万元,由419,283万元调整为363,396万元。

        （3）调入资金预计完成111,267万元，比第一次调整预算增加22,153万元，由89,114万元调整为111,267万元。其中，根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）、《国务院关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知》（国发〔2015〕35号）等文件精神，将与一般公共预算投向类似的，暂时保留在政府性基金预算管理的资金1,021万元，调入一般公共预算统筹使用和列支教育、文化等支出项目，相应调整政府性基金调出资金。

        （4）债务转贷收入预计完成145,577万元，比第一次调整预算增加138,927万元，由6,650万元调整为145,577万元。

        （5）动用预算稳定调节基金预计完成85,512万元，比第一次调整预算增加2,102万元，由83,410万元调整为85,512万元；上年结余10,508万元，比第一次调整预算增加1,134万元，由9,374万元调整为10,508万元。主要是根据2021年上级批复的我市财政决算情况进行调整。

        2.支出预算变动事项。

        （1）一般公共预算支出预计完成828,081万元，比第一次调整预算减少1,283万元，由829,364万元调整为828,081万元。一是根据收入预计完成情况调减一般公共预算本级支出项目53,675万元，二是上级补助支出调增52,392万元。

        （2）上解支出预计完成44,124万元，比第一次调整预算增加8,591万元，由35,533万元调整为44,124万元。

        （3）债务还本支出预计完成138,928万元，比第一次调整预算增加21,610万元，由117,318万元调整为138,928万元。

        （二）政府性基金预算收支变动事项

        1.收入预算变动事项。

        （1）政府性基金预算收入预计完成172,070万元，比第一次调整预算减少81,963万元，由254,033万元调整为172,070万元。其中，土地出让收入预计完成166,343万元，比第一次调整预算减少78,090万元，由244,433万元调整为166,343万元。

        （2）上级补助收入预计完成22,604万元，比第一次调整预算增加12,707万元，由9,897万元调整为22,604万元。

        （3）债务转贷收入预计完成371,132万元，比第一次调整预算增加55,132万元，由316,000万元调整为371,132万元。主要是根据江门市下达再融资专项债券转贷资金和9月批次新增专项债券额度进行调整。

        2.支出预算变动事项。

        （1）政府性基金预算支出预计完成482,024万元，比第一次调整预算减少83,059万元，由565,083万元调整为482,024万元。一是根据上级对新增专项债券转贷资金需纳入政府性基金预算的政策要求，新增专项债券转贷资金安排的支出调增5,000万元（详见附件1）。二是土地出让收入等基金收入无法达到预期，相应调减部分项目支出88,059万元。

        （2）上解支出预计完成6,000万元，比第一次调整预算减少1,265万元，由7,265万元调整为6,000万元。主要是结合土地出让收入预计完成情况调整上解江门统筹土地出让收入。

        （3）调出资金预计完成20,427万元，比第一次调整预算增加15,383万元，由5,044万元调整为20,427万元。

        （4）债务还本支出预计完成50,134万元，比第一次调整预算增加45,134万元，由5,000万元调整为50,134万元。

        （三）社会保险基金预算收支变动事项

        国家和省推出系列稳经济一揽子政策措施，以及企业职工基本养老保险费基费率暂缓调整、机关事业单位养老保险改革过渡期需进行补收补支清算、基本医疗保险关系省内转移接续等政策性调整，对我市社会保险基金收支影响较大，需对部分收支项目进行调整。

        1.收入预算变动事项。

        （1）企业职工基本养老保险基金收入预计完成294,210万元，比年初预算增加4,657万元，由289,553万元调整为294,210万元。

        （2）城乡居民基本养老保险基金收入预计完成47,563万元，比年初预算减少1,006万元，由48,569万元调整为47,563万元。

        （3）机关事业养老保险基金收入预计完成249,845万元，比年初预算增加167,660万元，由82,185万元调整为249,845万元。

        （4）职工基本医疗保险基金收入预计完成86,023万元，比年初预算增加24,465万元，由61,558万元调整为86,023万元。

        （5）工伤保险基金收入预计完成5,674万元，比年初预算增加1,410万元，由4,264万元调整为5,674万元。

        （6）失业保险基金收入预计完成8,229万元，比年初预算增加3,914万元，由4,315万元调整为8,229万元。

        2.支出预算变动事项。

        （1）企业职工基本养老保险基金支出预计完成287,365万元，比年初预算减少2,188万元，由289,553万元调整为287,365万元。

        （2）城乡居民基本养老保险基金支出预计完成43,109万元，比年初预算增加117万元，由42,992万元调整为43,109万元。

        （3）机关事业养老保险基金支出预计完成245,328万元，比年初预算增加167,397万元，由77,931万元调整为245,328万元。

        （4）职工基本医疗保险基金支出预计完成59,442万元，比年初预算增加1,223万元，由58,219万元调整为59,442万元。

        （5）工伤保险基金支出预计完成5,007万元，比年初预算增加743万元，由4,264万元调整为5,007万元。

        （6）失业保险基金支出预计完成10,633万元，比年初预算增加5,211万元，由5,422万元调整为10,633万元。

        二、预算收支调整变动方案

        （一）一般公共预算收支调整变动（详见附件2）

        根据市十六届人大常委会第七次会议审议通过的2022年财政预算第一次调整方案，2022年我市一般公共预算总收入为982,365万元，总支出为982,215万元。此次预算调整后，一般公共预算总收入需增加88,978万元，从第一次预算调整后的982,365万元调整为1,071,343万元，总支出需增加28,918万元，从第一次预算调整后的982,215万元调整为1,011,133万元，收支相抵后结余60,210万元，全额为上级补助结余。

        （二）政府性基金预算收支调整变动（详见附件3）

        根据市十六届人大常委会第七次会议审议通过的2022年财政预算第一次调整方案，2022年我市政府性基金预算总收入为582,572万元，总支出为582,392万元。此次预算调整后，政府性基金预算总收入需减少14,124万元，从第一次预算调整后的582,572万元调整为568,448万元，总支出需减少23,807万元，从第一次预算调整后的582,392万元调整为558,585万元，收支相抵后结余9,863万元，全额为上级补助结余。

        （三）社会保险基金预算收支调整变动（详见附件4）

        根据市十六届人大常委会第二次会议审议通过的2022年财政预算草案，2022年我市社会保险基金预算总收入为560,163万元，总支出为542,443万元。此次预算调整后，社会保险基金预算总收入需增加201,100万元，从年初预算的560,163万元调整为761,263万元，总支出需增加172,503万元，从年初预算的542,443万元调整为714,946万元，收支相抵后结余46,317万元，全额滚存下年度。                       

        三、其他报告事项

        （一）预算调剂事项。一是为加快工业新城园区投资建设，通过政府性基金预算调剂安排“园区基础设施建设”1亿元。二是为支持国有企业发展，增强国有企业造血能力，通过一般公共预算调剂安排“注入资本金”1亿元。三是为积极应对复杂严峻财政收支形势，在积极争取上级资金支持的同时，大力压减非急需非刚性支出，并将压减收回的资金按照先急后缓原则全部用于保障“三保”、疫情防控和其他急需项目支出，支持全年预算收支平衡。

        （二）动用预备费情况。为保障疫情防控支出需求，实现财政经济平稳运行，维护社会稳定大局，我市2022年动用预备费4,500万元用于防控物资采购、隔离酒店费用、新冠疫苗及接种费、免费核酸检测费等。

        （三）新增专项债券项目调整情况。按照上级《关于加快地方专项债券发行使用有关工作的通知》要求，为确保新增债券资金在年内及时支付使用完毕，最大限度发挥债券资金的使用效益，经充分考虑项目建设需求实况及工程预计完成情况，对2022年部分新增专项债券分配项目进行调整（详见附件5）。由于债券资金安排的项目正在加快推进，为确保年内全额支付，将结合项目实施情况实时调整项目间的额度。

        （四）暂付款情况。一是台山市西湖路路面沥青加铺工程属新增专项债券续发项目，该项目工程处于计划完工通车阶段。由于时间紧迫，为不影响项目实施进度和腾挪财力，拟通过暂付方式拨付项目工程资金，待2023年提前批资金下达后进行归垫，如年末未收到提前批下达债券资金，将通过本级财力消化。二是根据财政部《关于严格规范地方财政暂付性款项管理的通知》（财办〔2018〕41号）文件精神，以及落实审计反馈问题整改，年底视收回存量资金和财力结余状况消化清理部分暂付挂账。

        （五）其他情况说明。如当年财政收入预算未能按预期完成，年底将据实对财政收支结构进行调整，相应调减部分支出，确保实现收支平衡。

        附件： 1.2022年台山市9月批次新增专项债券项目情况表

                    2.2022年台山市一般公共预算收支调整情况表

                    3.2022年台山市政府性基金预算收支调整情况表

                    4.2022年台山市社会保险基金预算收支调整情况表

                    5.2022年台山市新增专项债券项目调整情况表

        附件下载：附件1-5：关于2022年我市财政预算第二次调整方案的报告.zip