【解读】关于台山市2021年度审计查出突出问题整改情况的报告解读

台山市人民政府关于台山市2021年度审计查出突出问题整改情况的报告

——2023年5月8日在台山市第十六届人民代表大会

常务委员会第十五次会议上

台山市审计局

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府委托，我向市十六届人大常委会第十五次会议报告我市2021年度市级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题的整改情况，请予审议。

一、落实市十六届人大常委会第五次会议审议意见情况

2022年4月，市人大常委会专门听取市政府关于2020年度本级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题整改情况的报告，并提出了提高政治站位，坚决扛好审计监督政治责任；聚焦中心工作，积极服务全市改革发展大局；强化审计整改，着力做好审计“后半篇文章”；加强自身建设，提升能力增强审计监督质效等审议意见。市政府高度重视，迅速部署，抓紧抓实改进工作。

（一）加强组织领导，在落实整改上彰显新担当。强化对审计领域重大工作的总体部署、统筹协调和督促落实。2021年下半年以来，市委审计委员会召开4次会议，市政府召开2次审计工作会议，专题听取审计工作情况汇报，研究布置审计工作，以强有力的审计监督保障执行、促进发展。各部门单位深刻认识审计工作的重要性和严肃性，把思想和行动统一到全市关于审计工作的部署安排上，为做好“审计后半篇”文章提供坚强政治保证。

（二）服务中心大局，在提升质效上取得新突破。围绕把握新发展阶段、贯彻新发展理念、融入新发展格局、促进高质量发展对审计工作提出的新任务，扛起责任担当，加强自身建设，做实做深研究型审计，不断创新工作思路，在提升审计质效上下功夫。紧扣中心服务大局，持续加强对重大政策、重要资金、重点项目等领域的审计监督，做到应审尽审、凡审必严、严肃问责，为我市经济高质量发展保驾护航。

（三）强化“三个责任”，在贯通协同上落实新要求。认真贯彻落实《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》要求，全面推行审计整改台账和“挂销号”管理制度，对整改动态进行实时跟踪和督办。加强审计监督与其他监督力量间的贯通协同，将3个未完成整改事项纳入党政督查内容，顺利完成我市首个“巡审联动”试点项目，按照“巡前互通、巡中互补、巡后联改”，推动巡审成果落地落实。

（四）创新方式方法，在自身建设上展现新作为。抓好研究型审计、大数据审计工作，加快“金审三期”部署和应用。加强思想淬炼，牢固树立“有问题没发现是失职、发现问题不报告是渎职”的理念，提振审计干部真督实查的职业精神，发挥专业优势，坚持揭露重大违纪违法、重大舞弊行为、重大道德风险不动摇，塑造更加适应新时代新要求的审计铁军。

二、审计查出的突出问题及整改情况

各部门认真落实市十六届人大常委会第八次会议有关审议意见，把审计查出问题整改作为改进政府工作、提升治理能力、防范重大风险、推动高质量发展的有力抓手，全力落实各项整改任务。基本能按照分类施策的整改要求，对要求立行立改的问题，第一时间纠正和严肃整改；对要求分阶段整改的问题，科学制定整改计划，采取务实管用措施，力争取得阶段性成果；对要求持续整改的问题，研究制定实施方案，持续推进落实。目前，上级审计机关对我市审计和市本级审计工作报告反映的突出问题共49个，已完成整改46个，整改完成率93.88%，具体情况如下：

（一）江门市审计局对我市2021年度审计查出的突出问题及整改情况

江门市审计局对我市2021年度审计查出的突出问题涉及财政管理、基础教育专项、困难群众救助补助资金和镇级经济责任等4个方面共21个问题，已完成整改19个，正在整改2个，整改率90.48%。

1.财政管理审计方面，主要是非税收入未及时解缴国库、预算编制不细化、代编预算项目下达时间较晚等13个问题。市财政局通过及时解缴非税收入，全面细化2022年度项目预算，督促相关部门加快项目实施进度、完成资金拨付等方式完成该部分13个问题的整改。

2.基础教育审计方面，主要是公办学校生员比不达标等2个问题。其中小学、初中和高中阶段目前已达标，下一步市教育局将联合市委编办、市财政局等部门，进一步加大统筹力度，分年度进行招聘，确保幼儿园生员比达标。该部分2个问题正在整改中。

3.困难群众救助补助资金审计方面，主要是2家集中供养机构库存物资管理混乱等2个问题。市民政局联合市财政局印发《关于要求进一步加强台山市集中供养机构管理的通知》，加强物资管理，配备足额仓管员，对仓库物资进行分类管理、建立仓库物资收发登记账。该部分2个问题已完成整改。

4.镇级经济责任审计方面，主要是白沙镇和冲蒌镇预算编制不细化、国有资产管理不规范等4个问题。白沙镇和冲蒌镇已通过细化预算、收回出租资产租金等方式落实整改。该部分4个问题已完成整改。

（二）我市2021年度市级预算执行和其他财政收支审计查出的突出问题及整改情况

我市2021年度本级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题共7个方面28个问题，已完成整改27个，正在整改1个，整改率96.43%。

1.财政管理审计整改情况。

关于社会保险基金预算与一般公共预算衔接不到位的问题。市财政局会同市社会保险基金管理局召开市机关事业单位养老保险制度改革领导小组联席会议，推动解决历史遗留问题，在编制2022年预算时，市财政局和市社会保险基金管理局已经做到数据一致。已完成整改。

关于4项上级专项资金至2022年3月仍结转未及时使用的问题。市财政局加强督促指导，压实预算执行主体责任，加快项目预算执行进度；截至2022年12月，项目资金已完成拨付。已完成整改。

关于未及时在当年土地出让收益中计提教育资金788.10万元的问题。市财政局已于2022年7月完成教育资金的计提。已完成整改。

关于部分非税收入未及时解缴国库的问题。2022年1月市财政局已上缴国库。已完成整改。

关于22家医疗机构、3所学校和1家市直下属事业单位未将有关非税收入上缴财政的问题。相关部门单位已全额上缴。已完成整改。

关于部分财政暂付性款项挂账超过3年的问题。由于疫情影响，税收收入下滑明显，土地出让收入未达预期等原因，上述挂账款需逐年消化。市财政局结合今年财政收支情况和未来几年财政收支形势分析研判，制定分年度消化计划，预计2026年消化完成。该问题正在整改中。

关于项目预算执行率低、其他资金收支未纳入决算、决算数据与会计数据不一致的问题，涉及9个部门单位。上述部门单位加强财务人员培训，督促相关业务股室做好项目计划，加快项目支出，加强账务管理。已完成整改。

关于市委统战部12个项目资金长期结存未及时上缴的问题。市委统战部已于2022年6月将项目资金上缴市财政或退回资金管理部门。已完成整改。

关于市公安局和市应急管理局新购置或报废固定资产未及时进行账务处理的问题。2个部门已经完成资产分类调整和补录工作。已完成整改。

关于市地方公路服务中心、百峰传媒公司部分固定资产账实不符的问题。2个部门单位经清点核实后，及时更新资产系统、台账和会计账，达到账实一致。已完成整改。

2.重大政策措施落实跟踪审计整改情况。

关于政策宣传不到位，3个镇卫生院候诊区（或留观区）未规范配置相关健康宣教实施设备或张贴预防公示宣传资料的问题。赤溪、深井和北陡镇卫生院在审计期间已规范配置。已完成整改。

关于市应急管理局未及时追回劳务派遣人员阶段性减免企业社保费的财政资金的问题。市应急管理局已于2022年3月全部追回并上缴市财政。已完成整改。

3.重点民生项目和资金审计整改情况。

关于水步镇和深井镇未及时足额配套公厕改造镇级补助资金的问题。截至2022年4月，上述2个镇已完成资金配套。已完成整改。

关于汶村镇未及时拨付宜居村庄补助资金的问题。汶村镇已在审计期间将资金拨付。已完成整改。

关于端芬镇5条自然村村内道路1.6公里未实行硬底化改造的问题。端芬镇已完成该部分道路硬底化施工并通过市农业农村局审核。已完成整改。

关于海宴河清文化广场—旱池工程由于设备采购调试等原因导致建设进度缓慢的问题。海宴镇督促施工单位加快进度，相关工程已于2021年12月验收。已完成整改。

关于市城区人民医院库存氧气、低值易耗品、被服材料等出现账实不符和支付专家会诊劳务费未代扣代缴个人所得税的问题。该单位已经建立进出及库存台账，规范氧气管理，及时补记固定资产账，达到账实相符和已于2022年3月已完成代扣代缴个人所得税。已完成整改。

4.绩效审计整改情况。

关于2021年市高中阶段教师研究生学历比例低于20%（审计时占比19.40%）和教育部门预算编制不够细化，未全额落实到具体执行单位的问题。市教育局加大教师招聘力度，目前已达到标准和已完成学校预算编制细化工作。已完成整改。

5.政府投资项目审计整改情况。

关于“四好农村路”建设项目中北陡镇公路改扩建工程竣工验收后未及时办理结算手续的问题。该项目已于2022年5月办理结算手续。已完成整改。

关于市医疗保障局、市红十字会在2018年至2020年期间分别有3项、4项工程合同没有约定违约责任相关条款的问题。上述2个部门已加强工程合同管理，后续签订的工程合同列明违约责任。已完成整改。

关于市水利建管中心未及时支付勘察设计费和监理费的问题。该单位已于2022年6月支付上述费用。已完成整改。

6.国有企业审计整改情况。

关于文旅集团公司下属3家子公司相关内控管理制度缺失和部分工程项目资料未按项目归档存放的问题。文旅集团已完善修订内控制度，规范财务管理和已加强工程档案管理，将同一个工程项目单独收集齐全、整理立卷后归档。已完成整改。

7.促进领导干部担当作为和规范权力运行审计整改情况。

关于市民政局、市流渔协会等8家单位个别经济事项未经领导班子讨论决策等3个问题。相关单位已加强业务学习，规范重大经济事项的决策程序，完善内部控制制度。已完成整改。

三、整改未到位的问题和原因

从现阶段整改情况看，各部门均能重视审计查出问题的整改工作，但少部分问题尚未完全整改到位。对此，审计机关严格落实“三个区分开来”重要要求，认真全面听取有关部门的意见，综合考虑要求分阶段整改或持续整改问题的相关情况，实事求是分析原因，主要有以下2种情况：

（一）部分问题受历史原因、客观原因等因素影响，需多部门联动协调合力推动整改。

（二）部分问题已部署整改计划，需进一步推动落实。

四、下一步加强整改意见和建议

（一）提高政治站位，压实整改责任。全面贯彻党的二十大精神，认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作重要指示批示精神，深刻认识审计整改工作的重要性，提高政治站位，切实增强做好审计整改工作的使命感责任感，打通审计监督“最后一公里”。将整改任务作为一项重要政治任务来对待，拧紧责任链条，推动审计整改工作落到实处。

（二）坚持标本兼治，促进长治长效。以审计“当下改”为契机，对审计查出问题“查病因、挖病灶、开良方”，市审计局组织梳理编制审计发现典型案例分析报告、审计发现常见问题和应关注事项清单，促进部门单位建章立制、堵塞漏洞、规范管理，切实把整改过程转化为解决问题、推动工作、促进发展的过程。

（三）持续加强监督，强化成果运用。严格落实中办、国办关于审计整改长效机制有关文件精神，进一步建立健全我市整改工作制度机制，持续加大未完成整改问题的跟踪督导工作，高标准、严要求推进整改。强化审计监督与其他监督检查的统筹协调，增强监督合力。将审计结果和落实审计整改情况作为巡察、绩效考核、干部管理的重要依据和内容之一，推动审计结果得到充分运用。

报告完毕。